Altersvorsorge
Steuern sparen mit der Säule 3a.
Dass man mit der Säule 3a Steuern sparen kann, wissen die meisten. Aber dass sich eine 3. Säule gleich doppelt lohnt, ist den wenigsten bewusst.
Sie können nicht nur beim Einzahlen der Säule 3a Steuern sparen, sondern auch bei der Auszahlung Ihres Guthabens. Wir erklären Ihnen, wie Sie sich so die nächsten Ferien oder gar ein Familienauto zusammensparen können.
Alles, was Sie in die Säule 3a einzahlen, können Sie komplett von der Einkommenssteuer abziehen. Je nach Wohnkanton, Einkommen und Höhe des Betrags sparen Sie mit Ihrer Altersvorsorge jährlich bis zu CHF 2’000 Steuern.
Wie viel Sie als Familie sparen können, zeigen wir Ihnen am Beispiel von Familie Mustermann.
Mutter Petra (34), Vater André (35) sowie Kinder Emilia (6) und Tobi (4) leben in einer Mietwohnung in Neuenburg.
Monatliches Haushaltseinkommen:
Jährliche Einzahlungen in die 3. Säule | Betrag |
---|---|
André Mustermann | CHF 1’000 |
Petra Mustermann | CHF 1’000 |
Die wenigsten Familien können jährlich den Maximalbetrag sparen, so auch André und Petra Mustermann. Sie zahlen pro Jahr gemeinsam CHF 2’000 in die Säule 3a ein. Familie Mustermann in unserem Beispiel ist wohnhaft im Kanton Neuenburg. Sie kann mit obiger Einzahlung in die Säule 3a bereits einiges an Steuern sparen:
Jedes Jahr, in dem Sie keine Säule 3a besitzen, ist ein verlorenes Jahr. Rückwirkende Einzahlungen sind nicht möglich. Unsere Fachleute finden für Sie die optimale Vorsorgeplanung, mit der Sie merklich Steuern sparen werden.
Die folgende Grafik zeigt, wie viel Steuern Sie pro Jahr sparen können, wenn Sie im jeweiligen Kantonshauptort leben und dort CHF 4’000 in die 3. Säule einzahlen (Stand 2020). Bei einer Maximaleinzahlung erhöhen sich die genannten Ersparnisse um zirka einen Drittel. Mit der Ausnahme des Ortes Altdorf.
Berechnungsgrundlage: verheiratet, zwei Einkommen (70%- und 30%-Pensum), zwei Kinder, keine Konfession
Kanton/Gemeinde | CHF 50’000* | CHF 70’000* | CHF 90’000* | CHF 120’000* |
---|---|---|---|---|
AG/Aarau | 167 | 394 | 501 | 824 |
AI/Appenzell | 191 | 397 | 534 | 676 |
AR/Herisau | 305 | 592 | 717 | 887 |
BE/Bern | 297 | 672 | 733 | 896 |
BL/Liestal | 0 | 891 | 910 | 1'206 |
BS/Basel | 0 | 0 | 594 | 998 |
FR/Fribourg | 72 | 535 | 629 | 972 |
GE/Genève | 0 | 0 | 643 | 1'108 |
GL/Glarus | 375 | 517 | 611 | 853 |
GR/Chur | 0 | 165 | 593 | 866 |
JU/Delémont | 165 | 637 | 790 | 951 |
LU/Luzern | 0 | 568 | 609 | 772 |
NE/Neuchâtel | 54 | 775 | 943 | 1'141 |
NW/Stans | 19 | 413 | 579 | 739 |
OW/Sarnen | 0 | 513 | 683 | 763 |
SG/St. Gallen | 0 | 614 | 615 | 965 |
SH/Schaffhausen | 186 | 426 | 553 | 739 |
SO/Solothurn | 365 | 588 | 713 | 959 |
SZ/Schwyz | 36 | 330 | 452 | 601 |
TG/Frauenfeld | 0 | 476 | 627 | 889 |
TI/Bellinzona | 0 | 0 | 302 | 919 |
UR/Altdorf | 0 | 1'488 | 547 | 547 |
VD/Lausanne | 74 | 465 | 651 | 933 |
VS/Sion | 24 | 185 | 463 | 731 |
ZG/Zug | 0 | 0 | 105 | 215 |
ZH/Zürich | 0 | 282 | 429 | 743 |
Quelle: Eigene Berechnung in Anlehnung an den Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung
Auch bei der Auszahlung gibt es in Bezug auf die Steuern einiges zu beachten. Planen Sie Bezüge aus Ihrer Altersvorsorge frühzeitig.
Wenn Sie Ihr Guthaben aus der Säule 3a auszahlen lassen, müssen Sie es versteuern. Der Steuersatz variiert von Kanton zu Kanton, wird aber in allen Kantonen getrennt vom üblichen Einkommen wie Lohn, Rente, Erträge aus Anlagen etc. besteuert. Das ist auch bei der direkten Bundessteuer so. Die Auszahlung wird zu einem Fünftel des Einkommenssatzes besteuert.
Sie können sich Ihr 3a-Guthaben frühestens fünf Jahre vor dem regulären AHV-Alter auszahlen lassen. Frauen mit 59, Männer mit 60 Jahren. Wenn Sie über das Pensionsalter hinaus arbeiten, dürfen Sie noch während maximal fünf Jahren nach dem ordentlichen Pensionsalter in die Säule 3a einzahlen. Das heisst, Frauen bis maximal 69 und Männer bis maximal 70 Jahre.
Eine Säule 3a können Sie immer nur als Ganzes auflösen. Deshalb sollten Sie von Anfang an mehrere Säule-3a-Lösungen denken, die sie gestaffelt über die Jahre hinweg auszahlen lassen. So können Sie die Steuerprogression (überproportionale Steuerbelastung pro zusätzlich zu versteuerndem Franken aus der Vorsorge 3a) brechen.
Denken Sie bei Ihrer Planung auch an die Auszahlung weiterer Guthaben:
Ort (Kanton) | Pensionskasse CHF 480’000 | Säule 3a CHF 120’000 | Steuer-belastung gestaffelt in CHF | Steuer-belastung nicht gestaffelt in CHF |
---|---|---|---|---|
Aarau (AG) | 36'000 | 4'700 | 40'700 | 46'700 |
Altdorf (UR) | 27'800 | 5'100 | 32'900 | 35'400 |
Appenzell (AI) | 26'400 | 3'900 | 30'300 | 33'700 |
Basel (BS) | 44'900 | 7'000 | 51'900 | 57'700 |
Bellinzona (TI) | 28'500 | 5'300 | 33'800 | 36'300 |
Bern (BE) | 36'700 | 5'200 | 41'900 | 49'100 |
Chur (GR) | 23'500 | 4'100 | 27'600 | 30'000 |
Delémont (JU) | 37'900 | 6'500 | 44'400 | 48'400 |
Frauenfeld (TG) | 35'000 | 6'900 | 41'900 | 44'500 |
Fribourg (FR) | 53'600 | 6'800 | 60'400 | 69'800 |
Genève (GE) | 34'200 | 4'500 | 38'700 | 44'700 |
Glarus (GL) | 32'400 | 6'300 | 38'700 | 41'200 |
Herisau (AR) | 37'500 | 7'200 | 44'700 | 49'400 |
Lausanne (VD) | 54'300 | 7'800 | 62'100 | 71'900 |
Liestal (BL) | 30'900 | 4'600 | 35'500 | 45'900 |
Luzern (LU) | 38'700 | 5'700 | 44'400 | 49'900 |
Neuchâtel (NE) | 42'400 | 7'700 | 50'200 | 53'800 |
Sarnen (OW) | 34'700 | 6'800 | 41'500 | 44'000 |
Schaffhausen (SH) | 29'900 | 3'800 | 33'800 | 38'000 |
Schwyz (SZ) | 34'100 | 2'400 | 36'500 | 48'600 |
Sion (VS) | 43'000 | 5'600 | 48'700 | 60'900 |
Solothurn (SO) | 36'700 | 5'300 | 42'100 | 47'400 |
St. Gallen (SG) | 34'600 | 6'800 | 41'500 | 43'900 |
Stans (NW) | 36'700 | 5'900 | 42'700 | 46'600 |
Zug (ZG) | 29'300 | 2'900 | 32'200 | 37'900 |
Zürich (ZH) | 38'200 | 5'800 | 44'100 | 57'100 |
Berechnungsgrundlage: Tarif verheiratet und ohne Kirchensteuer, gerundet auf CHF 100
Ab etwa CHF 60’000 bis 80’000 rentiert es sich im Bereich der Vorsorge 3a, eine neue Lösung anzulegen , da ab dieser Betragshöhe die Steuerprogression einsetzt. Zugleich sollte vermieden werden, dass Auszahlungen aus der 2. und 3. Säule in dasselbe Jahr fallen. So sind weitere Steuerersparnisse möglich, wie die folgende Grafik und das Beispiel oben zeigen.
So könnte ein möglicher Auszahlungsplan aussehen. Die Planung des gestaffelten Bezugs für das Ehepaar W. könnte so aussehen, dass ihre Vorsorgeguthaben verteilt über sieben Jahre vor der Pensionierung bezogen werden:
Mit der Säule 3a kann man auf einfache Weise Steuern sparen. Man muss nur wenige Tipps und Tricks kennen und beachten. Über einen Zeitraum von 30 Jahren gerechnet, sparen Sie mit der optimalen Vorsorge- und Sparlösung eine Summe, mit der Sie Familienferien oder sogar ein Auto finanzieren können.